通常以下幾種情形會導致利潤表與明細賬/科目余額表等賬簿數據不一致：

1.借方分錄做到貸方，導致貸方負數結轉金額相抵。
2.或者費用類科目方向誤設置成貸方/收入類科目方向誤設置成了借方，導致結轉借方負數金額相抵。
3.或者發生分錄跟本年利潤一同結轉。
4.或者本年利潤添加了明細科目。
5.或者添加了自定義的一級科目，導致賬目不平。
6.或者賬套啟用日期不是1月1日，在賬套初始化的時候，忘記錄入損益類科目的累計借貸發生額。

以【主營業務收入】為例：

（1）檢查憑證錄入是否正確

• 財務軟件對于損益類科目的錄入有嚴格要求哦！

  錄入憑證時，損益類科目，收入類一定要做在貸方，費用類一定要做在借方哦！

  不區分任何會計制度，在軟件里面都是一樣的操作。

• 損益類科目的一級科目和下級科目的余額方向要設置正確，借貸方向不能設置錯誤。

• 如果查詢全年的數據，進行科目余額表與明細賬的核對，需要12期結賬后再進行對照查看，不結賬的話，明細賬【本年累計】不會把12期的數據計算在內，會導致數據不一致。

例如：

1、當主營業務收入增加1000元時，憑證分錄是： 
借：現金 1000元 貸：主營業務收入 1000元；
2、當主營業務收入減少100元 正確的憑證分錄是： 
借：現金 -100元 貸：主營業務收入 -100元； 
說明：這樣做憑證，結轉損益以后，主營業務收入在利潤表和科目余額表（或總賬）的本月發生數都是900元。 
而錯誤憑證則是： 借：現金 -100元 借：主營業務收入 100元； 
說明：這樣做憑證，結轉損益以后，主營業務收入在利潤表的本月發生數是900元，在科目余額表（或總賬）的發生數是1000元。因此利潤表與科目余額表（或總賬）數字對不上。 

（2）檢查科目方向是否正確（特別是利息收入和利息支出的科目方向一定要自己核對一下，要設置成借方科目，如果下面有明細科目，每個明細科目都要點開核對一下科目余額方向是否正確）。
免費版 點基礎設置-會計科目 點開相關科目查看科目方向
收費版 點會計科目 點開相關科目查看方向

舉例：

科目方向設置錯誤后，比如把【管理費用-差旅費】設置成了貸方科目，則機制生成的結轉損益憑證結轉都會變成負數，導致2張報表數據不一致。

或者

（3）檢查是否在錄費用或者收入發生憑證的同時自己做了本年利潤結轉分錄（如果有這樣的憑證，結轉本年利潤的憑證要分開做） 

(4)找到問題，把錯誤憑證修改正確后，刪除原來的結轉損益憑證，重新結轉。 

注意：

1）其他損益類科目數據對不上也是同樣的道理，對照上述方法檢查自己的賬務，修改正確，刪除錯誤的結轉損益憑證，重新結轉損益即可。

2）如果發現利潤表的期間費用和總賬數據對不上，建議逐個月份進行核對，發現哪個月份不一致了，就按照上面的說明去檢查損益憑證的科目方向設置等相關內容。

3）具體哪個科目數據不一致就單獨查詢一下該科目當期的全部憑證，看下有沒有做到方向做錯的或者跟本年利潤單獨結轉的，一張憑證上不要出現分錄和本年利潤結轉在一張上的情況，這樣會導致數據不一致。

4）非營利組織會計制度同理，可以比照上面的方法查詢和調整損益類科目的賬務處理，修改正確，刪除錯誤的結轉損益憑證，重新結轉損益即可。

憑證處于不同的階段，修改或刪除的操作步驟不同。 

請對照您要修改或者刪除的憑證，看看屬于哪種狀態，并按照相應的步驟進行操作。 

一、 修改當前期間的會計憑證： 


點擊查看憑證修改操作步驟說明 

當憑證下方的： 
1、審核： 空白 記賬： 空白 制表：manager
——點【憑證查詢】找到要修改的憑證，雙擊打開，修改憑證，最后點【保存】。 

2、審核：manager 記賬：空白 制表：manager 

——點【憑證查詢】-查詢當期憑證-點下方的【批量取審】，取審成功后，再點【憑證查詢】找到要修改的憑證，雙擊打開，修改或刪除憑證。 

3、審核：manager 記賬：manager 制表：manager 

（1）點【結賬】-結賬成功到下一期后再反結賬； 
（2）反結賬后，點【憑證查詢】-查詢當期憑證-點下方的【批量取審】； 
（3）取審成功后，再點【憑證查詢】找到要修改的憑證，雙擊打開，修改或刪除憑證。 

說明：機制生成的憑證（自動轉賬憑證、結轉損益憑證、機制計提折舊憑證）不能修改只能刪除，反結賬成功后，直接刪除機制憑證就可以；如需重新生成，點擊【結轉損益】再次生成結轉憑證即可。 

二、 修改當前年度以前會計期間的會計憑證： 

比如，當前軟件下方的會計期間是11期，要修改1期的會計憑證： 

請點【結賬】－反結賬，逐期反結賬到１期（注意：軟件下方的當前會計期間要變成１期才行），再點【憑證查詢】查詢當期憑證-點下方的【批量取審】，取審成功后，再點【憑證查詢】找到要修改的憑證，雙擊打開，修改或刪除憑證。 

說明：機制生成的憑證（自動轉賬憑證、結轉損益憑證、機制計提折舊憑證）不能修改只能刪除，反結賬成功后，直接點下方【刪除】按鈕，刪除機制憑證就可以；如需重新生成，點擊【結轉損益】再次生成結轉憑證即可。 

三、 修改以前年度的會計憑證：

e會計不同年度的賬套數據是獨立的，如需修改以前年度的憑證數據，請進入以前年度的賬套進行操作。 

一、新辦企業，無初始數據，請點【初始數據】-進入人民幣表，再點【匯總】按鈕，再點結束初始化，進入賬務處理界面。



二、有初始數據的，新建賬套后，點【初始數據】-進入人民幣表，根據自己的【科目余額表】手工錄入期初數據。 

期初數據的填列方法： 

1、當賬套啟用日期是1月時：需要在【期初余額】這一列中錄入上年12月的期末余額，年初數不需要錄入，由軟件自動生成；

2、賬套啟用日期是2月-12月：在【期初余額】這一列中錄入上期的期末余額，同時還要填寫累計借方數據和累計貸方數據，年初數不需要錄入，由軟件自動生成。

3、損益類科目期末應無余額，所以期初沒有余額，不能錄入期初余額數據；賬套啟用日期是2月-12月：損益類科目的累計借方和累計貸方數也需要錄入，否則利潤表的本年累計數會出錯，影響利潤表的準確性。其他科目也需要錄入累計數，否則影響資產負債表的年初余額，影響資產負債表的準確性。

4、注意錄入數據的借貸方向，比如科目是借方，你的期初數據是貸方，請錄入借方負數。

（試算平衡是余額，貸方負數會默認轉到借方）

初始數據的計算公式：

借方科目的年初余額=期初余額-累計借方+累計貸方 
貸方科目的年初余額=期初余額-累計貸方+累計借方 

上述數據必須根據科目余額表進行填寫。

期初數據錄入完畢后，請試算平衡，借貸平衡后才能結束初始化： 
點【初始余額】-【手工錄入】左上角有個【人民幣▲】選項，點中選擇【試算平衡表】，看最下方“合計”的期初借貸應該是： 
年初借方=年初貸方；期初借方=期初貸方。 
可以試算平衡的前提是您依據錄入的原始數據是平衡的，如果原始數據就不平，則錄入軟件后也不會平衡，建議您先檢查原始數據。

初始數據錄入小技巧：

在錄入前，我們要知道初始化數據是根據什么報表來錄入的。我們首選的是科目余額表，因為科目余額表有最明細的科目余額。但是在沒有科目余額表的情況下，我們也可以通過資產負債表和明細賬來做初始化數據，這兩張報表缺一不可，兩者缺一會使初始化數據很難做到完整，對以后賬務報表都會帶來很多不必要的麻煩。如果是新公司就不需要去錄入初始化數據了，只需要匯總然后結束初始化，新公司成立所產生的現金交易在結束初始化后做憑證錄入就可以了。 

    在錄入初始化數據時，我們要知道所錄入科目屬于借方科目還是貸方科目，然后再根據報表看科目是借方余額還是貸方余額來正確填寫數據（如借方科目是借方余額就用正數填寫，借方科目是貸方余額就要用負數填寫），這樣就能確保我們的初始數據填寫完后能試算平衡。 

    在錄入的過程中，我們可能會遇到初始化數據無法錄入的情況。這時我們就要看之前添加的明細科目上是否設置了輔助核算。不同的輔助核算有不同錄入數據的地方，比如在銀行存款科目上設置了外幣核算，就需要點開所添加的外幣模塊里填寫上外幣初始數據，填寫好外幣初始數據在綜合本位幣里核對數據；如果在應收應付明細科目上勾選了往來，那就要雙擊初始數據錄入后面打紅勾的地方來填寫初始化數據。

通常情況下，應該沿用上一年度的會計制度。

在建立賬套時，e會計軟件提供五種會計制度可供選擇，它們分別是：企業會計制度、新會計制度、2013小企業會計準則（民間非營利組織會計制度、農民專業合作社財務會計制度僅限2017年以后更新的最新付費版本使用）。

點擊查看e會計不同會計制度的科目對照表

各個會計制度下的會計報表是根據軟件既定的一級科目科目取數得到，自己添加的一級科目，會計報表不會取數，會導致會計報表不平衡。

民間非營利組織會計制度、農民專業合作社財務會計制度中，已經預設好的明細科目不支持刪除和修改（您可以在預設的二級明細科目下面新增三、四級明細科目進行賬務處理）。會計報表是根據軟件既定的一級科目和明細科目取數得到，自己添加的一級科目，會計報表不會取數，會導致會計報表不平衡。 

建筑行業、農林牧副漁等行業的企業推薦參考2013小企業會計準則建賬。 

行政事業單位不適合使用e會計軟件建賬。 

2013小企業會計準則中賬務處理上的主要變化： 
【資產減值損失】：2013新小企業會計準則取消了資產類減值準備科目，發生的減值損失直接計入當期損益。 
【預提待攤】：預提費用、待攤費用發生時直接計入當期損益，不再預提和待攤。 
【其他應交款】：計入應交稅費。 
【應付福利費】：計入應付職工薪酬。 
【待轉資產價值】：根據待轉資產分別計入固定資產、無形資產等科目。 
以上轉換方案是根據實務和制度總結而來，僅供參考。不同會計制度的會計科目是不同的，具體可以參照上面的e會計科目對照表鏈接，查看不同會計制度的會計科目設置，然后自行選擇合適的會計制度進行建賬。 如果e會計提供的4種會計制度的科目都不符合您的需要，則不建議您使用e會計軟件。
建筑施工類企業建議選擇【2013小企業會計準則】進行建賬。